תמצית דוחות כספיים 30.6.2016
2
תוכן עניינים דו"ח הדירקטוריון וההנהלה: 6 סקירה כלכלית, יעדים ואסטרטגיה 11 הסבר וניתוח לתוצאות ולמצב העסקי 34 סקירת הסיכונים מדיניות ואומדנים חשבונאיים קריטיים, בקרות ונהלים 50 51 הצהרת המנכ"ל 52 הצהרת החשבונאי הראשי 54 תמצית דוחות כספיים ממשל תאגידי, פרטים נוספים ונספחים: 133 ממשל תאגידי 137 פרטים נוספים 152 נספחים 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 3 3
רשימת לוחות דוח הדירקטוריון וההנהלה 8 12 13 15 15 16 16 17 18 18 19 19 20 20 21 21 24 25 26 26 27 35 38 41 41 42 42 45 48 48 נתונים עיקריים שערי חליפין שוקי ההון הרכב ההכנסות מריבית פרטים לגבי ההוצאה (ההכנסה) בגין הפסדי אשראי פרטים לגבי ההוצאה (הכנסה) בגין הפסדי אשראי לפי ענפי משק עיקריים הרכב הכנסות שאינן מריבית פירוט העמלות וההכנסות האחרות פירוט ההוצאות התפעוליות והאחרות פירוט ההוצאות האחרות התפתחות בסעיפי המאזן העיקריים נתונים על היקפי האשראי לציבור לפי מגזרי ההצמדה השונים הרכב תיק ניירות הערך והתפלגותו לפי מגזרי ההצמדה השונים התפלגות תיק פיקדונות הציבור לפי מגזרי ההצמדה השונים פעילות חוץמאזנית הון והלימות ההון מגזרי פעילות סך ההכנסות לפי מגזרי פעילות רווח/הפסד לפי מגזרי פעילות יתרות מאזניות ממוצעות לפי מגזרי פעילות תמצית תוצאות הפעילות ונתונים עיקריים לפי מגזרי פעילות איכות האשראי וסיכון אשראי בעייתי סיכון האשראי הכולל לפי ענפי משק חשיפה למדינות זרות תיאור חשיפת ההון הפנוי בפועל, בהשוואה למגבלות הדירקטוריון תיאור רגישות הון הבנק לשינויים תיאורטיים בשערי החליפין של מטבעות החוץ העיקריים תיאור רגישות הון הבנק לשינויים במקביל בעקומי הריבית החשיפה לשינויים בשיעורי הריבית סך פיקדונות הציבור של שלוש קבוצות המפקידים הגדולות דיון בגורמי סיכון 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 4 4
דוח הדירקטוריון וההנהלה סקירה כלכלית, יעדים ואסטרטגיה 6 תיאור פעילות הבנק 8 מידע כספי תמציתי עיקרי 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 5 5
דוח הדירקטוריון וההנהלה לדוחות הכספיים המאוחדים ליום 30 ביוני 2016 בישיבת הדירקטוריון שהתקיימה ביום 8 באוגוסט 2016, הוחלט לאשר ולפרסם א ת הדוחות הכספיים המאוחדים של בנק מסד בע"מ לתקופה ינואריוני 2016. הדוחות ערוכים על פי המתכונת שקבע המפקח על הבנקים והנתונים מבוטאים בסכומים מדווחים. סקירה כללית, יעדים ואסטרטגיה בנק מסד בע"מ (להלן: "הבנק") נוסד בשנת 1977 על ידי בנק הפועלים ומרכז הסתדרות המורים בישראל והתאגד כחברה בע"מ לפי פקודת החברות. במועד הקמתו הועברו לבנק הנכסים וההתחייבויות של מסד חברה הדדית להלוואות וחסכונות בע"מ, חברה שהוקמה בשנת 1927 על ידי מרכז הסתדרות המורים בישראל כאגודה שיתופית והתאגדה כחברה בע"מ בשנת 1953. במועד הקמתו יועד הבנק לספק שירותים בנקאיים לציבור ייחודי של המורים והגננות בישראל. החל משנת 1988 פועל הבנק כתאגיד בנקאי בעל רישיון "בנק", לפי הוראות חוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א 1981. ביום 1 4 במאי 2008 הושלמה עסקת מכירת החזקותיו של בנק הפועלים (51%) בהון המניות המונפק והנפרע של בנק מסד לבנק הבינלאומי הראשון לישראל. זאת בהתאם להסכם שנחתם בין בנק הפועלים לבין הבנק הבינלאומי הראשון לישראל ביום 2 5 בספטמבר 2007. מערך הסינוף מערך הסינוף כולל 15 סניפים ו 7 שלוחות הפרוסים ברחבי הארץ. רווח ורווחיות רווח נקי של הבנק הסתכם בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 2 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 18.6 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של 8.6%. הרווח הנקי ברבעון השני של שנת 2016 הסתכם ב 10.0 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 8.0 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של. 25.0% להלן פירוט עיקרי השינויים בסעיפי הרווח והפסד בששת החודשים הראשונים של שנת המקבילה אשתקד: גידול בהכנסות ריבית נטו בסך 12.3 מיליוני ש"ח. קיטון בהכנסות שאינן מריבית בסך 6.2 מיליוני ש"ח. גידול בהוצאות בגין הפסדי אשראי בסך 2.2 מיליוני ש"ח. גידול בהוצאות התפעוליות והאחרות בסך 2.8 מיליוני ש"ח. 2016, בהשוואה לתקופה התשואה נטו על ההון הסתכמה בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 7.5% בחישוב שנתי, בדומה לתקופה המקבילה אשתקד ול 7.1% בכל שנת. 2015 התשואה נטו על ההון ברבעון השני של שנת 2016 הסתכמ ה ב 7.5% בהשוואה ל 6.4% בתקופה המקבילה אשתקד ו ל 7.8% ברבעון הראשון של שנת. 2016 רווח לפני מיסים הסתכם בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 31.0 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 29.9 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של 3.7%. הרווח לפני מיסים ברבעון השני של שנת 2016 הסתכם ב 13.0 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 12.4 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של 4.8%. 6 6
ה ה ו ן ליום 3 0 ביוני 2016 הסתכם ב 56 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 537.6 מיליוני ש"ח בסוף שנת 2015, גידול בשיעור של 4.2%. יחס הון למאזן ליום 3 0 ביוני 2016 הגיע ל 8.1% בהשוואה ל 8.4% ליום 3 1 בדצמבר. 2015 יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון ליום 3 0 ביוני 2016 הגיע ל 14.83% לעומת 15.01% ביום 3 1 בדצמבר 2015. מגבלת הדירקטוריון 13.0%, נדרש על פי הוראות בנק ישראל 12.5% יחס הון רובד 1 ליום 3 0 ביוני 2016 הגיע ל 13.62% בהשוואה ל 13.76% ביום 3 1 בדצמבר 2015. מגבלת הדירקטוריון 1%, נדרש על פי הוראות בנק ישראל 9.0% יחס כיסוי הנזילות לרבעון השני של שנת 2016 הינו 334%, לעומת 340% ביום 3 1 בדצמבר 2015. נדרש על פי הוראות בנק ישראל. 100% יחס המינוף ליום 30 ביוני 2016 הינו, 7.39% לעומת 7.59% ביום 3 1 בדצמבר 2015. נדרש על פי הוראות בנק ישראל 5 % (החל מיום 1 בינואר ( 2018. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 7 7
נתונים עיקריים במיליוני ש"ח רווחיות הכנסות ריבית, נטו הוצאות בגין הפסדי אשראי הכנסות שאינן מריבית הוצאות תפעוליות ואחרות רווח לפני מיסים רווח נקי שינוי ב% 24.5 130.0 (6.5) 11.7 4.8 25.0 שינוי ב% 15.1 183.3 (13.5) 3.1 3.7 8.6 לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 156.3 4.5 86.7 179.5 59.0 36.5 לששת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2015 2016 74.9) 86.2 1.2) 3.4 46.0) 39.8 89.1) 91.9 29.9) 31.0 18.6) 2 לשלושת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2015 2016 33.0 41.1 1.0 2.3 21.5 2 41.1 45.9 12.4 13.0 8.0 10.0 השינוי ב % 3 1 בדצמבר 2015 7.3 16.3 5.8 5.4 8.8 4.2 3 0 ביוני 2015 14.9 31.8 34.5 8.2 18.2 8.3 סך כל המאזן מזומנים ופיקדונות בבנקים ניירות ערך אשראי לציבור, נטו אשראי לממשלה פיקדונות הציבור הון ליום 3 0 ביוני 2016 6,89 1,694.5 835.8 3,661.9 618.0 5,470.6 56 ליום 3 0 ביוני 2015 5,994.7 1,285.4 621.3 3,384.5 618.3 4,629.0 517.3 ליום 3 1 בדצמבר 2015 6,421.0 1,456.9 789.8 3,475.0 618.0 5,028.3 537.6 31.12.2015 8.4 15.01 13.76 340 7.59 54.1 78.3 144.7 48.3 73.9 0.09 38.1 7.1 30.6.2015 באחוזים 8.6 15.28 14.08 380 7.86 56.5 77.2 136.8 51.6 74.1 (0.02) 37.8 7.5 30.6.2016 8.1 14.83 13.62 334 7.39 53.1 79.4 149.4 43.3 72.8 2 34.8 7.5 יחסים פיננסיים עיקריים הון לסך המאזן יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון יחס הון רובד 1 לרכיבי סיכון יחס כיסוי נזילות יחס המינוף אשראי לציבור נטו לסך המאזן פיקדונות הציבור לסך המאזן פיקדונות הציבור לאשראי לציבור, נטו הכנסות שאינן מריבית להוצאות תפעוליות הוצאות תפעוליות לסך ההכנסות הוצאות בגין הפסדי אשראי מתוך האשראי לציבור (מאזני וחוץמאזני) שיעור הפרשה למס תשואת הרווח הנקי להון 8 8
התכנית האסטרטגית הבנק במגזר מיקוד 20122016, שעיקרה בנק מסד עובד על פי תכנית אסטרטגית שגובשה ומבוצעת לשנים הקמעונאי וההתמחות בעובדי הוראה וחינוך ובנקאות מסחרית, עסקים קטנים ובינוניים. מידי שנה עוקב הבנק אחר התאמתה וביצועה של התכנית. עיקרי התכנית האסטרטגית בנק מסד כבנק קמעונאי ממקד את עיקר פעילותו באוכלוסיית המורים, עובדי ההוראה ובני משפחותיהם.. 1 המיקוד העסקי של הבנק בתחום הבנקאות הקמעונאית מבוסס על מנועי צמיחה:. 2 מורים ותומכי הוראה בבתי הספר בכל מגזרי האוכלוסיה בארץ (בתוספת בני זוג/משפחה/גימלאים ( סגל אקדמי ועובדי הוראה במכללות לחינוך סטודנטים להוראה הגדלת חלק הבנק במגזר עובדי ההוראה בכלל ובמגזר הערבי בפרט, ויעדים לשיעורי חדירה בקרב המורים.. 3 הרחבת הפריסה של מערך הסניפים קרוב לקהל היעד, באמצעות הפעלת סניפים ארעיים.. 4 הרחבת הפעילות במגזר הבנקאות הפרטית בקרב המורים ועובדי ההוראה תוך מינוף היתרון הקיים למורים בבנק.. 5 המשך פיתוח והרחבת סל מוצרי אשראי ופיקדונות יחודיים למורים ועובדי הוראה והתאמת חבילות לניהול חשבון. 6 בתנאים מועדפים.. 7 המשך תהליכי ההתייעלות, ביניהם, שיפור של תהליכים תפעוליים, הרחבת בנקאות בערוצים ישירים, ניהול שטחים בסניפים ושיפור יחס הכיסוי התפעולי. מידע צופהפניעתיד חלק מהמידע המפורט בדוח זה, שאינו מתייחס לעובדות היסטוריות, מהווה מידע צופה פני עתיד כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ"ח 1968. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מהותית מאלו שנכללו במסגרת המידע צופה פני עתיד, כתוצאה ממספר רב של גורמים, לרבות בין היתר, כתוצאה משינויים בחקיקה והוראות גורמי פיקוח, התפתחויות מאקרו כלכליות ובעיקר התפתחות המשבר הכלכלי העולמי והשפעתו על מצב הנזילות והיציבות בשוקי ההון בחברות עסקיות בארץ ובעולם, אירועים כלכליים חריגים כגון שינויים קיצוניים בריבית, שערי חליפין ואינפלציה, שערי מניות, מחירי איגרות חוב, התנהגות המתחרים ושינוי בתנאי התחרות. מידע צופה פני עתיד מאופיין במילים או בביטויים כגון: "חזוי", "צפוי", "להערכת הבנק", "בכוונת הבנק" וביטויים דומים להם, בנוסף לשמות עצם כגון: "יכול", "יתכן", "יהיה". ביטויים צופי פני עתיד אלו כרוכים בסיכונים ובחוסר ודאות, משום שהם מבוססים על הערכות ההנהלה לגבי אירועים עתידיים אשר עשויים שלא להתממש או להתממש בצורה שונה מהצפוי כתוצאה, בין היתר, מהגורמים המפורטים לעיל או כתוצאה מהתממשות אחד או יותר מגורמי הסיכון המפורטים בפרק טבלת גורמי סיכון בדוח השנתי. המידע המוצג בדוח ז ה נסמך, בין היתר, על פרסומי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, משרד האוצר ונתוני בנק ישראל, וכן על מידע פומבי שנמסר על ידי גורמים שונים הפעילים והקשורים לשוקי ההון והכספים. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 9 9
הסבר וניתוח לתוצאות ולמצב העסקי 11 מגמות, תופעות, התפתחויות ושינויים מהותיים 14 19 24 התפתחות ההכנסות וההוצאות המבנה וההתפתחות של הנכסים,ההתחייבויות,ההון והלימות ההון מגזרי פעילות 10 10
הסבר וניתוח לתוצאות ולמצב העסקי מגמות, תופעות, התפתחויות ושינויים מהותיים ההתפתחויות הכלכליות העיקריות בישראל ב. התפתחויות ריאליות האינדיקטורים לפעילות הריאלית שפורסמו מעידים כי המשק מוסיף לצמוח גם ברבעון הראשון של שנת 2016 בקצב המתון שאפיין אותו בשנים האחרונות. ע ל פי האומדן האחרון שפורסם על ידי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה (להלן "הלמ"ס") במהלך חודש י ו ל י, 2016 ברבעון הראשון של שנת 2016 צמח המשק ב 1.7% במונחים שנתיים, לאחר עלייה ש ל 3.5% ברבעון האחרון של 2015 ו 2.3% ברבעון השלישי ש ל שנת. 2015 העלייה בתוצר ברבעון הראשון השנה משקפת עליות בסעיפי ההוצאה לצריכה פרטית ובהשקעות בנכסים קבועים וירידות ביצוא סחורות ושירותים (5.3% בחישוב שנתי) ובהוצאה לצריכה ציבורית. המדד המשולב של בנק ישראל מצביע גם הוא על האטה מסוימת בקצב הצמיחה, כאשר בחמשת החודשים הראשונים של שנת 2016 עלה המדד בכ 5%, לעומת עלייה של כ 3% בחמשת החודשים הראשונים של שנת. 2015 חטיבת המחקר של בנק ישראל הורידה בחודש יוני 2016 את תחזית צמיחת התוצר לשנת 2016 ל 2.4% לעומת 2.8% בתחזית הקודמת שניתנה בחודש מרץ 2016, בעיקר על רקע הצמיחה הנמוכה ברבעון הראשון של השנה, התפתחות שהושפעה מהחולשה ביצוא. כמו כן הורדה תחזית הצמיחה לשנת 2017 ל 2.9% לעומת 3.0% בתחזית הקודמת על רקע הערכות בנק ישראל להמשך החולשה הצפויה בחלק מענפי היצוא. תקציב המדינה במחצית הראשונה ש ל שנת 2016 חל קיטון בגירעון הפעילות התקציבית של הממשלה שהסתכם בכ 3.4 מיליארד ש"ח, לעומת גירעון בסך של כ 3.8 מיליארד ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הגירעון המתוכנן לשנת 2016 עומד על 35 מיליארד ש"ח, שהם 2.9% מהתמ"ג, כאשר ב 1 2 החודשים האחרונים (יולי 2015 י ו נ י 2016) עמד הגירעון בתקציב המדינה על 2.1% מהתמ"ג בלבד. במחצית הראשונה של השנה, הוצאות המשרדים האזרחיים עלו ב 1% (בדומה לתכנון בתקציב 2016) והוצאות מערכת הביטחון עלו ב 1.1% (לעומת ירידה בשיעור של כ 3.7% בתקציב 2016), בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד. גביית המסים בחודשים ינואריוני 2016 הסתכמה ב 142.3 מיליארד ש"ח, עלייה נומינלית של 5.7%, בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד, כאשר העלייה נרשמה הן במיסים הישירים והן בעקיפים. במהלך חודש אפריל, חברת הדירוג Fitch העלתה את תחזית דירוג האשראי של מדינת ישראל על החוב במטבע חוץ מיציב לחיובית ואישררה אותו ברמה של A. עידכון התחזית כלפי מעלה נובע מהתחזקות נוספת בחשבונות החיצוניים של ישראל (עודף בחשבון השוטף שהתרחב ועלייה ביתרות המט"ח של בנק ישראל) והשיפור בהפחתת יחס החוב הציבורי לתוצר, תוך שימת דגש לסיכונים הפוליטיים המכבידים על דירוג האשראי. אינפלציה סביבת האינפלציה במשק ממשיכה להיות נמוכה באופן יחסי. מדד המחירים לצרכן במחצית הראשונה של שנת 2016 נותר ללא שינוי. עיקר הירידה נרשמה בסעיפי ירקות ופירות 4.7% ומזון ללא פירות ירקות 1.2%. מנגד עיקר העליות נרשמו בסעיפי חינוך, תרבות ובידור 1.5% והלבשה והנעלה 1.4% 12 החודשים האחרונים נרשמה אינפלציה שלילית בשיעור של 0.8% והמדד ללא דיור ירד ב 1.7%. חטיבת המחקר ש ל ב נ ק ישראל העריכה בחודש י ו נ י, 2016 כ י סביבת האינפלציה ב 2016 תמשיך להיות אפסית, בעיקר ע ל ר ק ע שוק העבודה הנמצא בסביבת תעסוקה מלאה ואף מתאפיין במגבלות היצע בחלק מהענפים, אך גם מהמשך קיומם של לחצים להגברת התחרות. בשנת 2017 האינפלציה צפויה לעלות בהדרגה עד לרמה שנתית של 1.2%, עדיין ברף התחתון של יעד האינפלציה. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 11 11
על פי בנק ישראל, נכון לחודש מאי, ציפיות האינפלציה הנגזרות משוק ההון ל 12 החודשים הקרובים עדיין נמוכות ועומדות על שיעור של. % שוק הדיור על פי אומדן מדד מחירי הדירות ש ל הלמ"ס שפורסם בחודש יולי 2016, נרשמה עלייה מתונה במחירי הדירות בחודשים אפריל מאי 2016 לעומת מרץ אפריל. 2016 מחירי הדירות בחודשים אלו עלו ב 0.3%, כאשר ב 12 החודשים שהסתיימו בחודש מאי 2016 עלו המחירים בשיעור חד של כ 7.8%. ברבעון הראשון של שנת 2016 הוחל בבנייתן של 11,810 דירות חדשות (ירידה של כ 8.1%, בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד) ונסתיימה בנייתן ש ל 9,640 דירות (ירידה של כ 15.4%, בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד (, הרבע הראשון של 2016 היה הרבע הרביעי ברציפות, בו נרשמה ירידה במספר הדירות שנסתיימה בנייתן. בביקוש לדירות, בחודשים ינואר מאי 2016 נרשמה עלייה בביקוש לדירות חדשות ונמכרו כ 13,800 דירות חדשות, עלייה של כ 4.1% בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד. בחודש יוני 2016 נטל הציבור משכנתאות בהיקף של 5. 6 מיליארד ש"ח, גבוה במקצת מהממוצע החודשי ב 2 1 החודשים האחרונים שעמד על כ 5.3 מיליארד ש"ח. שיעור המשכנתאות לרכישת דירות להשקעה מוסיף לרדת, ובחודש מאי עמד על 13.5% לעומת ממוצע של 15% ב 12 החודשים האחרונים. שוק העבודה נתוני האבטלה ממשיכים להיות חיוביים ואף בשיפור. שיעור האבטלה בחודש מאי 2016 (בקרב גילאי 1 5 ומעלה) ירד ל 4.8%, לעומת 4.9% בחודש אפריל. במקביל, בקרב גילאי העבודה העיקריים (גילאי 2564) נרשמה ירידה בשיעור הבלתי מועסקים שנותר נמוך ועמד בחודש מאי על 4.1%, לעומת 4.3% בחודש אפריל. 2016 ש ע ר החליפין במחצית הראשונה של שנת 2016 התחזק שער החליפין של השקל מול הדולר בשיעור של 2.0% ו ש ע ר החליפין של השקל מול האירו התחזק בשיעור של 1.5%. במהלך המחצית הראשונה של שנת 2016 רכש בנק ישראל כ 3.4 מיליארד דולר (מזה כ 0.9 מיליארד דולר רכישות שנועדו לקזז את ההשפעה מהפקת ג ז בישראל על שער החליפין). בחודש נובמבר 2015 הודיע בנק ישראל שבמסגרת התכני ת לקיזוז השפעת הפקת ה ג ז בישראל ע ל שער החליפין, ירכוש הבנק 1. 8 מיליארד דולר בשנת. 2016 שער החליפין ליום שיעור השינוי מחצית ראשונה 2016 מחצית ראשונה 2015 30.6.15 31.12.15 30.6.16 (3.1%) (1.3%) 3.77 3.90 3.85 דולר (10.7%) 0.7% 4.22 4.25 4.28 יורו ריבית בנק ישראל בחודש פברואר 2015 החליטה הוועדה המוניטרית של בנק ישראל על הפחתת שיעור הרבית לחודש מרס, לרמה של %. ההחלטה היתה על רקע התגברות קצב הייסוף בשקל והשפעותיו האפשריות על הפעילות במשק והאינפלציה ונועדה, בין היתר, להחזיר את האינפלציה אל תוך יעד יציבות המחירים. מאז הרבית נותרה יציבה, זאת על רקע האינפלציה הנמוכה. הוועדה העריכה כי המדיניות המוניטרית תיוותר מרחיבה למשך זמן רב. חטיבת המחקר של בנק ישראל העריכה בחודש יוני 2016 כי רבית בנק ישראל צפויה להיוותר ברמתה הנוכחית בכל שנת 2016 ולעלות בהדרג ה רק החל מהרבעון השלישי של שנת. 2017 12 12
הסביבה הגלובלית מגמת ההתמתנות בפעילות הכלכלית העולמית נמשכת, במיוחד בשווקים המתעוררים. תחזית הצמיחה הגלובלית החזויה של קרן המטבע הבינלאומית לשנת 2016, עודכנה בחודש אפריל 2016 כלפי מטה מ 3.4% ל 3.2%. הירידה בתחזית הצמיחה העולמית נובעת בעיקר בשל חולשה בכלכלה העולמית, ירידה בהיקפי הסחר ומחירי הנפט הנמוכים. גם לשנת 2017 הופחתה התחזית מ 3.6% ל 3.5%. בחודש יוני נערך בבריטניה משאל עם, בו הוחלט ברוב דחוק של 52% בעד פרישתה של בריטניה מהאיחוד האירופי.Brexit תוצאות משאל העם התקבלו בהפתעה בשווקים הפיננסים והובילו לתנודתיות גבוהה. עוצמת ההשפעה של ה Brexit תלויה במידה רבה בהסכם הסחר החדש בין בריטניה לאיחוד האירופאי ובמשך הזמן שיחלוף עד לגיבושו. על פי הערכת קרן המטבע צפוי כי ה Brexit יוביל לירידה בצמיחה העולמית. על פי הערכות, עיקר ההשפעה על ישראל, צפויה לבוא לידי ביטוי, בעיקר דרך התגברות חוסר הוודאות בשווקים הפיננסים, התחזקות השקל מול הסטרלינג וסל המטבעות, וירידה אפשרית בהיקפי סחר החוץ של ישראל מול בריטניה. בארה"ב הודיע הפד בחודש דצמבר 2015 על העלאת הרבית ב 5% לראשונה, לאחר שבע שנים בהן היתה סביבת רבית אפסית. בחודש יוני 2016 נותרה הריבית על שיעור זה, בעיקר על רקע חשש מפני השלכות ה Brexit על כלכלת ארה"ב ומירידה בקצב ייצור המשרות החדשות. במקביל, עודכן כלפי מעלה האומדן לצמיחה בארה"ב ברבעון הראשון, וברבעון השני צפויה צמיחה של 2.4%. האינדיקטורים לפעילות במגזר התעשייתי היו לאחרונה חיוביים, ונתוני הצריכה הפרטית ממשיכים להיות איתנים, אם כי אמון הצרכנים נחלש לאחר ה Brexit. באירופה נרשמה צמיחה מתונה של % בלבד במגזר התעשייה ביחס לתקופה המקבילה אשתקד, תוך ירידה בגרמניה ובאיטליה וצמיחה נמוכה של המכירות הקימעונאיות. על פי הפרסומים, מדדי מנהלי הרכש שנדגמו לאחר ה Brexit אינם מעידים על פגיעה משמעותית בשלב זה כתוצאה ממנה. האינפלציה בגוש האירו עלתה מעט ושבה לתחום החיובי. ביפן ממשיכים נתוני הפעילות להצביע על חולשה ולפי הערכות יינקטו בה צעדי הרחבה נוספים, על רקע ניצחון מפלגת השלטון בבחירות. בסין הצביעו נתוני הצמיחה הרשמיים על צמיחה גבוהה יחסית ברבעון השני שנשענה על השקעה ממשלתית בהיקף נרחב. שוקי ההון בשוק ההון המקומי, במחצית הראשונה של שנת 2016 ירד מדדי המניות העיקריים כך שמדד ת " א 100 ירד בכ 7.9% ומדד ת"א 25 בכ 8.6%. מדד האג"ח הממשלתי הכולל עלה בשיעור של 2.7%. מחזורי המסחר של המניות הכלולות במדד ת"א 2 5 נותרו יציבים במחצית הראשונה של שנת 2016 ואלו של המניות הכלולות במדד ת"א 100 עלו בשיעור של כ 1.9%, בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד, במקביל לירידה במחזורי המסחר של אגרות החוב בשיעור של כ 16.1%. מדד ת"א 25 מדד ת"א 100 מדד אג"ח כללי מחצית ראשונה 2016 (8.6%) (7.9%) 2.7% שיעור השינוי ב % מחצית ראשונה 2015 12.6% 10.0% 0.6% מחזורי מסחר יומיים ממוצעים במיליוני ש " ח מחצית ראשונה 2016 700 893 3,968 מחצית ראשונה 2015 697 876 4,732 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 13 13
בסך גיוסי ההון (מניות ואג"ח), במהלך המחצית הראשונה של שנת 2016 חלה עלייה ש ל כ %, 7 בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד. הגידול נרשם הן במניות והמירים והן באג"ח הממשלתי. מנגד, באג"ח הקונצרני נרשמה ירידה בהיקפי הגיוסים. היקף גיוסי ההון במיליוני ש " ח מחצית ראשונה 2016 מחצית ראשונה 2015 שיעור השינוי 13.1% 3,552 4,019 מניות והמירים 23.2% 20,624 25,416 אג"ח ממשלתי (4.32%) 32,782 31,367 אג"ח קונצרני (כולל מוסדי) 6.7% 56,958 60,802 סה"כ עלה בכ 2.7% במהלך המחצית הראשונה של שנת 2016. באירופה, ירד מדד היורוסטוק 600 בכ 9.8% ומדד המדינות המתפתחות ) מדד ה EMMSCI ( עלה בכ 5.0%. מדד ה S&P50 התפתחות בהכנסות, בהוצאות וברווח כולל אחר הכנסות ריבית נטו על נכסים הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 86.2 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 74.9 מיליוני ש " ח בתקופה המקבילה אשתקד. להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על הכנסות הריבית בששת החודשים הראשונים של שנת : 2016 הכנסות ריבית מאשראי לציבור הסתכמו ב 82.0 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 74.6 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול של 9.9%. הגידול נבע בעיקר מעליה בהיקף האשראי לציבור. הכנסות מאשראי לממשלה בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 לא היו הכנסות, בהשוואה להוצאות בסך 2.3 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. זאת בעיקר עקב ירידת המדד עד לגובה הקרן. הכנסות מפיקדונות בבנק ישראל וממזומנים הסתכמו ב מיליוני ש"ח בהשוואה ל מיליוני ש"ח בתקופה 20.0% הנובע בעיקר מירידה בריבית המוניטרית בהשוואה לתקופה המקבילה המקבילה אשתקד, קיטון של מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה 0.7 2.8 מיליוני ש"ח בהשוואה ל בבנקים הסתכמו ב אשתקד. הכנסות מפיקדונות אשתקד. זאת בעיקר עקב גידול משמעותי ביתרות הממוצעות של הפיקדונות וכן עקב שינוי בתמהיל ההשקעות שלהם. הכנסות מאיגרות חוב הסתכמו ב 1.0 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 1.4 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. זאת בעיקר עקב ירידה בתשואות באגרות חוב ועליה בהיקף אגרות חוב צמודות בהשוואה לתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות ריבית על התחייבויות הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 בהכנסות בסך 0.3 מיליוני ש"ח, בהשוואה להוצאות בסך 0.7 מיליוני ש " ח בתקופה המקבילה אשתק ד, זאת בעיקר עקב ירידה בהוצאות הריבית בגין פיקדונות הציבור שנבעה בעיקר מירידה במדד המחירים לצרכן השלילי ומירידה בריבית המוניטרית. 14 14
פער הריבית הכולל ללא השפעה של הכנסות או הוצאות מפעילות במכשירים פיננסיים נגזרים, עומד החודשים הראשונים של שנת 2016 על שיעור של 2.94% בהשוואה ל 2.89% בתקופה המקבילה אשתקד בששת להלן תרומת מגזרי ההצמדה השונים להכנסות מריבית נטו: 2016 לשלושת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני לששת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2015 2015 2016 השינוי השינוי % במיליוני ש"ח % במיליוני ש"ח 11.9 73.7 82.5 13.0 37.0 41.8 מטבע ישראלי: לא צמוד () 2.6 (4.4) (1.6) צמוד למדד 100.0 0.7 1.4 125.0 מטבע חוץ (כולל צמוד למטבע חוץ) 0.9 16.6 74.2 86.5 24.5 33.0 41.1 סך הכל להלן התפתחות ההכנסות מריבית, נטו לפי מגזרי פעילות פיקוחיים עיקריים (במיליוני ש"ח) 2016 לשלושת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני לששת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2015 2015 2016 השינוי השינוי % במיליוני ש"ח % במיליוני ש"ח 14.1 58.1 66.3 15.5 28.3 32.7 אנשים פרטיים 13.0 15.4 17.4 7.1 8.5 9.1 מסחרי/עסקי 300.0 0.7 2.8 (3.8) (0.7) ניהול פיננסי 16.6 74.2 86.5 24.5 33.0 41.1 סך הכל הוצאות בגין הפסדי אשראי הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 3.4 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 2 1. מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. בהתאם להנחיית הפיקוח ע ל הבנקים לתאגידים הבנקאיים מחודש יולי 2016, כלל הבנק את שיעורי המחיקות משנת 2011 בממוצע שיעורי ההפסד שמשמש בסיס לקביעת ההפרשה הקבוצתית. בהתאם לבחינת הבנק, יישום הנחייה ז ו, הביא לגידול בהפרשה הקבוצתית להפסדי אשראי בסך של 1.3 מיליו נ י ש " ח לפני מס. הבנק בחר לזקוף השפעה זו ברבעון השני של השנה. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 15 15
להלן התפתחות ההוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי לפי מגזרי פעילות פיקוחיים עיקריים (במיליוני ש"ח): לשלושת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני השינוי לששת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2015 השינוי 2016 2015 2016 % 183.3 (0.3) 3.7 % 130.0 אנשים פרטיים מסחרי/עסקי מיליוני ש " ח מיליוני ש " ח 2.5 (1.3) 1.2 9% (0.30%) 3.4 (0.02%) 0.82% 1.5 () 1.0 3% (3%) (1.1) 3.4 2.3 (6%) 1.51% סך הכל שיעור ההפרשה להפסדי אשראי: אנשים פרטיים מסחרי/עסקי להלן ההתפתחות השנתית בהוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי (במיליוני ש"ח): 2015 2016 הפרשה להפסדי אשראי פרטנית הפרשה להפסדי אשראי קבוצתית מחצית ראשונה רבעון שני רבעון ראשון מחצית ראשונה רבעון שני רבעון ראשון (1.8) 2.0 0.02% 0.02% () 1.5 1.0 2% 0.08% (2.3) 3.5 1.2 0.07% 0.05% 1.8) (0.7) 1.1) 2% 0.08% () 2.7) 2.3) 5% 7% 1.4) 2.0 3.4 8% 2% סך הכל שיעור ההפרשה להפסדי אשראי: מאזני* מאזני וחוץ מאזני* * על בסיס שנתי. הכנסות ריבית, נטו לאחר הוצאות בגין הפסדי אשראי בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 הסתכמו ב 83.1 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 73.0 מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של 13.8%. הכנסות שאינן מריבית להלן התפתחות ההכנסות שאינן מריבית לפי מגזרי פעילות פיקוחיים עיקריים (במיליוני ש"ח): 2016 לשלושת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני לששת החודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2015 2015 2016 במיליוני ש"ח השינוי במיליוני ש"ח השינוי % (6.9) 3.8 (67.2) (13.5) 31.7 7.9 6.4 46.0 29.5 8.2 2.1 39.8 % (7.6) 7.7 (26.3) (6.5) 15.7 3.9 1.9 21.5 14.5 4.2 1.4 2 אנשים פרטיים מסחרי/עסקי ניהול פיננסי סך הכל 16 16
הכנסות מימון שאינן מריבית הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 2.0 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 5.4 מיליוני ש " ח בתקופה המקבילה אשתק ד. הכנסות מימון שאינן מריבית ברבעון השני של שנת 2016 הסתכמו ב 1.3 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 1.1 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על הכנסות המימון שאינן מריבית בששת החודשים הראשונים של שנת : 2016 קיטון בהכנסות ממימוש ניירות ערך זמינים למכירה והתאמה לשווי הוגן שנזקפו לדוח רווח והפסד אשר הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 2.4 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 6.2 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. מכשירים פיננסיים נגזרים, נטו, הכוללים את התוצאות נטו מפעילות במכשירים פיננסיים נגזרים, אשר לא הוגדרו כפעילות גידור, בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 נרשם הפסד בסך מיליוני ש"ח, בהשוואה לרווח בסך 0.3 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. 39.6 ל 37.7 2016 ב עמלות הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת ש"ח, מיליוני בהשוואה ש " ח מיליוני בתקופה המקבילה אשתק ד. להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על ההכנסות מעמלות בששת החודשים הראשונים של שנת : 2016 עמלות מטיפול באשראי הסתכמו ב 3.7 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 3.1 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של. 19.3% הכנסות מפעילות בניירות ערך ובמכשירים נגזרים ומעמלות הפצה הסתכמו ב 11.2 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 12.9 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון בשיעור של. 13.2% הכנסות מניהול חשבון הסתכמו ב 11.1 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 11.6 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון בשיעור של 4.3%. הכנסות מכרטיסי אשראי הסתכמו ב 4 6. מיליוני ש"ח, בדומה לתקופה המקבילה אשתקד. ברבעון השני של שנת 2016 הסתכמו העמלות ב 18.8 ש"ח, בהשוואה ל 19.5 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתק ד. להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על ההכנסות מעמלות ברבעון השני של שנת : 2016 עמלות מטיפול באשראי הסתכמו ב 9 1. מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 5 1. מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה. הכנסות מפעילות בניירות ערך ומכשירים נגזרים ומעמלות הפצה הסתכמו ב 5.5 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 6.3 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון בשיעור של 12.7% הנובע בעיקר מירידה בהיקף הפעילות בשוק ההון של לקוחות הבנק. הכנסות מניהול חשבון הסתכמו ב 5.5 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 5.7 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, קיטון בשיעור של 3.5%. הכנסות מכרטיסי אשראי הסתכמו ב 2 3. מיליוני ש"ח, בדומה לתקופה המקבילה אשתקד. הכנסות אחרות הסתכמו בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 ב 1 0. מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 0 1. מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. ברבעון השני של שנת 2016 הסתכמו ההכנסות האחרות בסכום הנמוך מ מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 0.9 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. ההכנסות בתקופה המקבילה אשתקד נבעו בעיקר ממימוש נכסים. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 17 17
הוצאות תפעוליות ואחרות בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 הסתכמו ב 91.9 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 89.1 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על ההוצאות התפעוליות והאחרות בששת החודשים הראשונים של שנת : 2016 הוצאות שכר הסתכמו ב 46.2 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 44.5 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של 3.8%. אחזקה ופחת בניינים וציוד הסתכמו ב 17.1 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 16.6 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות אחרות הסתכמו ב 28.6 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 28.0 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור 2.9%. להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על ההוצאות האחרות בששת החודשים הראשונים של שנת : 2016 הוצאות מחשב הסתכמו ב 15.3 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 15.8 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות שיווק ופרסום הסתכמו ב 2 3. מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 8 3. מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות שירותים מקצועיים הסתכמו בסך 2.8 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 2.2 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. ברבעון השני של שנת 2016 הסתכמו ההוצאות התפעוליות והאחרות בסך 45.9 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 41.1 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של. 11.7% להלן הגורמים העיקריים שהשפיעו על ההוצאות התפעוליות ואחרות: הוצאות שכר הסתכמו ב 23.0 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 2 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור של. 12.2% אחזקה ופחת בניינים וציוד הסתכמו ב 7 8. מיליוני ש"ח בהשוואה ל 0 8. מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות אחרות הסתכמו ב 14.2 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 12.6 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד, גידול בשיעור 12.7%. שיעור כיסוי ההוצאות התפעוליות והאחרות על ידי ההכנסות התפעוליות והאחרות בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 הגיע ל 43% בהשוואה ל 52% בתקופה המקבילה אשתקד. ההפרשה למיסים על הרווח בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 הסתכמה ב 10.8 מיליוני ש"ח בהשוואה ל 11.3 מיליוני ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד. שיעור המס האפקטיבי מהרווח מפעולות רגילות לפני מיסים הגיע ל 34.8% בהשוואה לשיעור המס הסטטוטורי שהינו 35.90%. הקיטון בשיעור המס האפקטיבי נובע מתנועה במיסים הנדחים לתקופה. סך הרווח הכולל בששת החודשים הראשונים של שנת 2016 הסתכם ב 22.6 מיליוני ש"ח. סכום זה הושפע מהרווח הנקי לששת החודשים הראשונים של שנת 2016 בסך 2 מיליוני ש"ח, מהתאמות בגין הצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי שוק בסך של 3.1 מיליוני ש"ח נטו ומהטבות לעובדים בסך שלילי של 0.7 מיליוני ש"ח נטו. השינוי ברווח הכולל הנובע מהטבות לעובדים משקף שינוי אקטוארי בסך שלילי של 0. 5 מיליוני ש"ח הנובע בעיקר משינוי ההנחות האקטואריות בחישוב עתודות להטבות לאחר פרישה. 18 18
התפתחויות בסעיפי המאזן המאוחד להלן ההתפתחות בסעיפי המאזן העיקריים (במיליוני ש"ח): ליום 3 0 ביוני 2016 6,89 1,694.5 835.8 3,661.9 618.0 5,470.6 56 ליום 3 0 ביוני 2015 5,994.7 1,285.4 621.3 3,384.5 618.3 4,629.0 517.3 ליום 3 1 בדצמבר 2015 6,421.0 1,456.9 789.8 3,475.0 618.0 5,028.3 537.6 שינוי לעומת (באחוזים) 3 1 בדצמבר 2015 7.3 16.3 5.8 5.4 8.8 4.2 3 0 ביוני 2015 14.9 31.8 34.5 8.2 18.2 8.3 סך כל המאזן מזומנים ופיקדונות בבנקים ניירות ערך אשראי לציבור, נטו אשראי לממשלה פיקדונות הציבור הון אשראי לציבור, נטו ליום 3 0 ביוני 2016 הסתכם ב 3,661.9 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 3,475.0 מיליוני ש"ח בסוף שנת 2015, גידול בשיעור של 5.4%. על פי הוראות הדיווח לציבור של המפקח על הבנקים, האשראי לציבור כולל יתרות בגין פעילות בכרטיסי אשראי אשר הסתכמו ליום 3 0 ביוני 2016 ב 423.7 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 423.1 מיליוני ש"ח בסוף שנת. 2015 להלן נתונים על היקפי האשראי לציבור לפי מגזרי ההצמדה השונים : יתרה ליום 30 ביוני השינוי חלק המגזר מסך האשראי לציבור ליום 30 ביוני 2015 2016 2015 2016 % 94.7 4.9 100.0 % 95.8 3.7 100.0 % מיליוני ש"ח 9.5 305.0 (18.6) (31.2) 29.0 3.6 8.2 277.4 3,509.5 136.4 16.0 מטבע ישראלי: לא צמוד צמוד למדד מטבע חוץ (כולל צמוד למטבע חוץ) מיליוני ש"ח 3,204.5 167.6 12.4 3,384.5 3,661.9 סך הכל ההשקעות בניירות הערך הסתכמו ביום 3 0 ביוני 2016 ב 835.8 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 789.8 מיליוני ש"ח בסוף שנת 2015. בתקופה זאת חלה עליה בשווי ההוגן של תיק ניירות הערך הזמינים למכירה בסך 7.2 מיליוני ש"ח שנזקפה להון. כמו כן נזקף לרווח והפסד רווח בסך של 2.4 מיליוני ש"ח בגין ניירות ערך שמומשו מהתיק הזמין למכירה. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 19 19
חלק מסך ניירות הערך 31.12.15 30.06.16 ב % 94.6 95.1 3.3 3.0 1.6 1.4 100.0 100.0 יתרה ליום 31.12.15 30.06.16 במיליוני ש"ח 747.0 794.7 3.9 3.9 26.4 25.2 12.5 12.0 789.8 835.8 להלן הרכב התיק: איגרות חוב של ממשלת ישראל איגרות חוב של ממשלות זרות איגרות חוב של בנקים בישראל איגרות חוב של אחרים בישראל סך הכל התפלגות תיק ניירות הערך לפי מגזרי ההצמדה השונים: שינוי חלק המגזר מסך ניירות הערך 31.12.15 30.06.16 יתרה ליום 31.12.15 30.06.16 % 83.7 13.2 3.1 100.0 % 79.9 16.1 4.0 100.0 % מיליוני ש"ח 1.0 6.8 29.2 3 35.4 8.7 5.8 46.0 מיליוני ש"ח 660.9 667.7 104.3 134.8 24.6 33.3 789.8 835.8 מטבע ישראלי: לא צמוד צמוד למדד מטבע חוץ (כולל צמוד למטבע חוץ) סך הכל בניינים וציוד העלות המופחתת ליום 30 ביוני 2016 הסתכמ ה ב 41.9 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 43.2 מיליוני ש"ח בסוף שנת. 2015 פיקדונות הציבור ליום 3 0 ביוני 2016 2015, גידול בשיעור של 8.8%. הסתכמו ב 5,470.6 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 5,028.3 מיליוני ש"ח בסוף שנת להלן התפלגות תיק פיקדונות הציבור לפי מגזרי ההצמדה השונים: שינוי חלק המגזר מסך פיקדונות הציבור ליום 31.12.15 30.06.16 יתרה ליום 31.12.15 30.06.16 % 81.5 12.3 6.2 100.0 % 82.5 11.3 6.2 100.0 מיליוני ש"ח % 1 417.3 8.0 25.0 8.8 442.3 מיליוני ש"ח 4,097.9 4,515.2 617.2 617.2 313.2 338.2 5,028.3 5,470.6 מטבע ישראלי: לא צמוד* צמוד למדד** מטבע חוץ (כולל צמוד למטבע חוץ) סך הכל כולל יתרות פיקדונות ברירה שקל/מדד ליום 3 0 ביוני 2016 בסך 52.7 מיליוני ש"ח (31 בדצמבר 57.4) 2015 המוצגים לפי המסלול הגוב ר. כולל יתרות פיקדונות ברירה שקל/מדד ליום 3 0 ביוני 2016 בסך 0.6 מיליוני ש"ח (31 בדצמבר 2.2 2015 מיליוני ש"ח) המוצגים לפי המסלול הגובר. * * * 20 20
פיקדונות של גופים מוסדיים שגוייסו בישראל ליום 3 0 ביוני 2016 שנכללו בפיקדונות הציבור הסתכמו לסך של 62.6 מיליון ש"ח, בהשוואה ל 53.8 מיליוני ש"ח ליום 3 1 בדצמבר 2015. ה ה ו ן ליום 3 0 ביוני 2016 הסתכם ב 56 מיליוני ש"ח, בהשוואה ל 537.6 מיליוני ש"ח בסוף שנת 2015, גידול בשיעור של 4.2%. הגידול בהון נבע בעיקרו מרווח בסך 2 מיליוני ש"ח, מגידול בסך של 3.1 מיליוני ש "ח ביתרת ההתאמות מהצגת ניירות ערך זמינים למכירה לפי שווי הוגן, נטו ומנגד מקיטון בסך של 0.7 מיליוני ש"ח ביתרת ההתאמות של התחייבויות בגין הטבות עובדים נטו. פעילות חוץמאזנית להלן ההתפתחות ביתרות החזקת הנכסים הכספיים החוץמאזניים של לקוחות הבנק (במיליוני ש"ח): 31.12.15 3,414 30.06.16 3,292 בתיקי ניירות ערך תפעול קופות גמל שירותי התפעול של קופות הגמל גל, כלנית והגומל (להלן: "קופות הגמל") ניתנים החל מהרבעון השני של שנת 2010 באמצעות חברת האם. ביום 2 3 ביולי 2014 נחתם הסכם לתפעול קופות הגמל גל וכלנית וביום 2 9 ביולי 2014 נחתם הסכם תפעול לקופת הגמל הגומל. לפי ההסכמים, חברת האם תעניק לקופות הגמל שירותי תפעול והטיפול בהפקדות ובמשיכות כספי העמיתים יכול שייעשה בסניפי הבנק. תמורת שירותים אלה רשם הבנק הכנסה נטו בסך מיליוני ש"ח בדומה לתקופה המקבילה אשתקד. הלימות ההון יחסי הון מינימליים ביום 3 0 במאי 2013 פירסם בנק ישראל תיקון להוראות ניהול בנקאי תקין 2 1 1 208, 201205, ו 299 בנושא "מדידה והלימות ההון", אשר מאמצות את הוראות באזל. מועד יישומן לראשונה נקבע ליום 1 בינואר 2014, כאשר היישום יהיה באופן מדורג בהתאם להוראות המעבר שנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר 2 9 9 בנושא "מדידה והלימות הון ההון הפיקוחי הוראות מעבר". לפי הוראות אלו יעדי ההון המזעריים יהיו כדלקמן:. 1 יחס הון עצמי רובד 1 לנכסי סיכון משוקללים לא יפחת מ 9%, וזאת עד ליום 1 בינואר 2015. תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על בסיס מאוחד שווה או עולה על 20% מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית, יידרש לעמוד ביחס הון עצמי רובד 1 מינימלי בשיעור של 10%, וזאת עד ליום 1 בינואר 2017. הוראה נוספת זו אינה חלה על הבנק.. 2 יחס הון כולל לנכסי סיכון משוקללים לא יפחת מ 12.5%, וזאת עד ליום 1 בינואר 2015. תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזנים על בסיס מאוחד שווה או עולה על 20% מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית, יידרש לעמוד ביחס הון כולל מינימלי בשיעור של 13.5%, וזאת עד ליום 1 בינואר 2017. הוראה נוספת זו אינה חלה על הבנק. ביום 28 בספטמבר 2014 פרסם המפקח ע ל הבנקים הוראה נוספת. בהתאם להוראה ז ו ולהוראות המעבר לשנת 2014, החל מיום 1 בינואר 2015 מתווספת ליחסי ההון המזעריים דרישת הון בשיעור המבטא 1 % מיתרת ההלוואות לדיור למועד הדיווח. דרישה ז ו מיושמת בהדרגה, על פני שמונה רבעונים, עד ליום 1 בינואר. 2017 הוראה נוספת זו אינה חלה על הבנק. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 21 21
בהתאם להוראות המעבר שנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר 299, ההתאמות הפיקוחיות והניכויים מההון וכן זכויות המיעוט שאינן כשירות להיכלל בהון הפיקוחי ינוכו מההון בהדרגה בשיעור של 20% בכל שנה, החל מיום 1 בינואר 2014 ועד ליום 1 בינואר 2018. מכשירי ההון שאינם כשירים עוד כהון פיקוחי יוכרו עד לתקרה של 80% ביום 1 בינואר 2014 ובכל שנה עוקבת תופחת תקרה זו ב 10% נוספים עד ליום 1 בינואר 2022. נכון ליום 1 בינואר 2016 שיעור הניכויים מההון הרגולטורי עומד על 60% ותקרת המכשירים הכשירים כהון פיקוחי עומדת על 60%. במסגרת תהליך ה ICAAP לנתוני ה 31.12.15 נקבעו יעדי ההון המינימאליים כדלקמן: במצב עסקים רגיל יחס הון עצמי רובד 1 לא יפחת מ 1% עד ליום, 31.12.18 ויחס ההון הכולל נקבע הדרגתית והוא לא יפחת מ 13.25% עד ליום. 31.12.18 במצב קיצון יחס הון עצמי רובד 1 לא יפחת מ 7.5% ויחס ההון הכולל לא יפחת מ 11%. יישום ההוראות הנדבך הראשון כאמור לעיל, לפי הוראות בנק ישראל, הבנק החל ליישם את הוראת באזל 3, החל מיום 1 בינואר 2014. סיכוני אשראי, שוק ותפעולי הבנק מיישם את הגישה הסטנדרטית לפי הוראות בנק ישראל. הנדבך השני הבנק נדרש לקיים תהליך פנימי להערכת נאותות ההון (תהליך ה ICAAP ). תהליך ז ה נועד להבטיח קיום ר מ ה הולמת של אמצעים הוניים שתתמוך בכלל הסיכונים הגלומים בפעילות הבנק. מסמך ה ICAAP לנתוני 3 1 בדצמבר 2015 אושר בדירקטוריון הבנק ביום 2 3 ביוני. 2016 3 1 בדצמבר 2015 3 0 ביוני 2015 3 0 ביוני 2016 (בלתי מבוקר) (בלתי מבוקר) (מבוקר) במיליוני ש"ח 525.4 505.6 549.1 הון לצורך חישוב יחס ההון לאחר התאמות פיקוחיות וניכויים: הון עצמי רובד 1, לאחר התאמות פיקוחיות וניכויים.1 47.6 43.2 48.6 הון רובד 2 573.0 548.8 597.7 סך הכל ההון הכולל 3,423.2 3,188.0 3,628.0 יתרות משוקללות של נכסי סיכון סיכון אשראי.2 13.5 23.4 19.3 סיכוני שוק 381.2 38 383.7 סיכון תפעולי 3,817.9 3,591.5 4,031.0 סה"כ יתרות משוקללות של נכסי סיכון 3. יחס ההון לרכיבי סיכון: 13.76% 14.08% 13.62% יחס הון עצמי רובד 1 לרכיבי סיכון 15.01% 15.28% 14.83% יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון 9.0% 9.0% 9.0% יחס הון עצמי רובד 1 המזערי הנדרש ע"י המפקח על הבנקים 12.5% 12.5% 12.5% יחס ההון הכולל המזערי הנדרש ע"י המפקח על הבנקים 22 22
יחס הון עצמי רובד 1 ליום 3 0 ביוני 2016 עמד על, 13.62% בהשוואה ל 13.76% ליום 3 1 בדצמבר 2015. יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון ליום 3 0 ביוני 2016 עמד על, 14.83% בהשוואה ל 15.01% ליום 3 1 בדצמבר. 2015 ההון הכולל ליום 3 0 ביוני 2016 הסתכם ב 597.7 מיליוני ש "ח, בהשוואה ל 573.0 מיליוני ש"ח ב 31 בדצמבר 2015. הגידול בבסיס ההון נבע בעיקר מהרווח לששת החודשים הראשונים של שנת 2016 בסך של 2 מיליוני ש"ח. נכסי הסיכון ליום 3 0 ביוני 2016 הסתכמו ב 4,031.0 מיליו נ י ש"ח בהשוואה ל 3,817.9 מיליוני ש"ח ליום 3 1 בדצמבר 2015. העלייה בנכסי הסיכון נובעת בעיקר מגידול באשראי לציבור. יחס מינוף לפי הוראות המפקח על הבנקים ביום 2 8 באפריל 2015 פרסם המפקח על הבנקים את הוראת ניהול בנקאי תקין מספר 2 1 8 בנושא יחס המינוף. יחס המינוף מבוטא באחוזים, ומוגדר כיחס בין מדידת ההון למדידת החשיפה. ההון לצורך מדידת יחס המינוף הוא הון עצמי רובד 1 כהגדרתו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר 202, תוך התחשבות בהסדרי המעבר שנקבעו. בהתאם להוראה תאגיד בנקאי יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת מ 5 % על בסיס מאוחד. בהתאם לאמור לעיל, יחס המינוף המזערי שיידרש מהבנק הוא 5%. תאגיד בנקאי נדרש לעמוד ביחס המינוף המזערי החל מיום 1 בינואר. 2018 ליום 3 1 בדצמבר 2015 ליום 3 0 ביוני 2015 ליום 3 0 ביוני 2016 באחוזים 7.59% 7.86% 7.39% יחס המינוף 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 23 23
תאור עסקי הפעילות של הבנק מגזרי פעילות פיקוחיים א. כללי כאמור לעיל, בהתאם לחוזר הפיקוח על הבנקים מיום 3 בנובמבר 2014, החל מהדוח הכספי לשנת 2015, הדיווח על מגזרי פעילות פיקוחיים מתבצע בהתאם למתכונת ולסיווגים שנקבעו בהוראות הדיווח לציבור של הפיקוח על הבנקים. ב. הגדרות אנשים פרטיים יחידים, לרבות יחידים המנהלים חשבון משותף, אשר למועד הדיווח אין להם חבות לבנק, א ו שהחבות שלהם סווגה בענף משק "אנשים פרטיים הלוואות לדיור ואחר ". מגזר בנקאות פרטית אנשים פרטיים א ש ר היתרה ש ל תיק הנכסים הפיננסיים שיש להם בבנק ע ל בסיס מאוחד (לרבות פיקדונות כספיים, תיקי ניירות ערך ונכסים כספיים אחרים) עולה ע ל 3 מיליוני ש " ח. משקי בית אנשים פרטיים, למעט לקוחות הנכללים בבנקאות פרטית. עסק לקוח שאינו נכלל בהגדרת "אנשים פרטיים" ואינו גוף מוסדי א ו תאגיד בנקאי. מחזור פעילות מחזור מכירות שנתי או היקף הכנסות שנתי. עסק זעיר עסק שמחזור פעילותו קטן מ 10 מיליוני ש"ח. עסק קטן עסק שמחזור פעילותו גדול או שווה ל 10 מיליוני ש " ח וקטן מ 50 מיליוני ש " ח. עסק בינוני עסק שמחזור פעילותו גדול או שווה ל 50 מיליוני ש " ח וקטן מ 250 מיליוני ש"ח. עסק גדול עסק שמחזור פעילותו גדול או שווה ל 250 מיליוני ש " ח. מגזר ניהול פיננסי יכלול א ת הפעילויות הבאות: פעילות למסחר השקעה בניירות ערך למסחר, פעילות עשיית מניהול חלק ואינם לגידור מיועדים נגזרים, פעילות במכשירים נגזרים שאינם ובמכשירים ערך בניירות שוק הנכסים וההתחייבויות של התאגיד הבנקאי, עסקות ר כ ש ח ו ז ר ושאילה של ניירות ערך למסחר, מכירה בחסר של ניירות ערך, שירותי חיתום של ניירות ערך; פעילות ניהול נכסים והתחייבויות לרבות השקעה באגרות חוב זמינות למכירה ובאגרות חוב המוחזקות לפדיון, שלא שויכו למגזרי פעילות אחרים (כאשר ללווה א י ן חבות לבנק מלבד ניירות ערך), מכשירים נגזרי ם מגדרים ומכשירים נגזרים שהם חלק מניהול נכסים והתחייבויות, פיקדונות בבנקים ומבנקים בארץ ובעולם, גידור א ו הגנה ע ל הפרשי שער של השקעות בשלוחות בחו"ל, פיקדונות בממשלות ו ש ל ממשלות; פעילות השקעה ריאלית השקעה במניות זמינות למכירה והשקעות בחברות כלולות של עסקים; אחר שירותי ניהול, תפעול, נאמנות ומשמורת לבנקים, שירותי ייעוץ, פעילויות מכירה וניהול תיקי אשראי, פעילויות פיתוח מוצרים פיננסיים. נכסים בניהול לרבות נכסי קופות גמל, קרנות נאמנות, קרנות השתלמות, ניירות ערך של לקוחות, הלוואות בניהול הבנק ונכסים הנובעים מפעילות לפי מידת גבייה. העקרונות בחלוקת תוצאות הפעילות בין מגזרי הפעילות השונים: הכנסות רבית נטו כוללות את: המרווח הפיננסי, הן בצד האשראי והן בצד הפקדונות, המחושב כפער בין הרבית המתקבלת או המשולמת לבין ממוצע מחירי הכסף של הבנק, הנגזרים ממשך החיים התואם את תנאי האשראי או הפקדון במגזרי ההצמדה הרלוונטיים. רבית על ההון המשוקלל המיוחס למגזר (על בסיס נכסי הסיכון המשוייכים לכל מגזר). מגזרי הלקוחות מחויבים בעלויות המימון העודפות (מעבר לעלות גיוס המקורות) של שטרי ההון המיוחסים למגזר. הוצאות בגין הפסדי אשראי לכל מגזר פעילות מיוחסות ההוצאות בגין הפסדי אשראי שנרשמו בגין לקוחותיו. הכנסות שאינן מרבית לכל מגזר פעילות נזקפות ההכנסות מעמלות, הכנסות מימון שאינן מרבית וההכנסות האחרות, הנובעות מפעילות לקוחותיו. 24 24
הוצאות תפעוליות לכל מגזר פעילות מיוחסות ההוצאות הישירות בסניפי הבנק ובהנהלה המרכזית, הנובעות ממתן שירותים ללקוחות המגזר, וזאת, בהתבסס על תקן "מדד פעולה", המתרגם את הפעילות עם הלקוח לתשומות עבודה ולעלויות ישירות אחרות. יתר ההוצאות הישירות במטה, מועמסות על המגזר על בסיס פרמטרים ומפתחות העמסה המזוהים עם פעילות היחידה העסקית. ההוצאות העקיפות מועמסות על בסיס מפתחות העמסה קבועים. מסים על ההכנסה ההפרשה למס על הרווח של כל מגזר, חושבה על פי שיעור המס הסטטוטורי, תוך ביצוע התאמות מסוימות הנובעות מהוצאות לא מוכרות וכיו"ב. רווח נקי המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנה שליטה זקיפת חלק ברווח המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה במגזרי הפעילות השונים, הוקצה על פי יחס הרווח נטו של חברות הבת בהן יש זכויות שאינן מקנות שליטה, כפי שרווח זה שויך למגזרי הפעילות השונים. תשואה להון מבטאת את היחס שבין הרווח הנקי של כל אחד מהמגזרים לבין ההון המוקצה למגזר. ההון המוקצה למגזר כולל את ההון הנדרש בגין סיכוני אשראי ובגין הסיכון התפעולי. 30.6.16 להלן תמצית התפתחות תוצאות הפעילות לפי מגזרים : א. סך הכנסות ריבית נטו והכנסות שאינן מריבית מגזר עסקים גדולים מגזר עסקים בינוניים מגזר עסקים קטנים וזעירים מגזר משקי בית מגזר בנקאות פרטית גופים מוסדיים מגזר ניהול פיננסי סך הכל לשלושת החודשים שהסתיימו ביום חלק המגזר מסך ההכנסות 30.6.15 ב % 1.1 2.9 18.5 8 0.6 (3.5) 100.0 1.0 3.6 17.0 76.8 0.3 1.1 100.0 30.6.15 30.6.16 במיליוני ש"ח השינוי ב % 37.5 3.0 7.6 (33.3) 12.3 0.6 1.6 1 43.7 0.3 (1.9) 54.5 0.6 2.2 1 47.0 0.7 61.2 30.6.16 לששת החודשים שהסתיימו ביום חלק המגזר מסך ההכנסות 30.6.15 ב % 0.9 2.8 15.6 74.3 5.9 100.0 0.9 3.4 15.9 75.5 3.9 100.0 30.6.15 30.6.16 במיליוני ש"ח השינוי ב % 26.5 7.5 6.7 (31.0) 5.1 1.1 3.4 18.7 89.3 7.1 12 1.1 4.3 2 95.3 4.9 126.3 מגזר עסקים גדולים מגזר עסקים בינוניים מגזר עסקים קטנים וזעירים מגזר משקי בית מגזר בנקאות פרטית גופים מוסדיים מגזר ניהול פיננסי סך הכל 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 25 25
ב. רווח נקי מגזר עסקים גדולים מגזר עסקים בינוניים מגזר עסקים קטנים וזעירים מגזר משקי בית מגזר בנקאות פרטית גופים מוסדיים מגזר ניהול פיננסי סך הכל לשלושת החודשים שהסתיימו ביום לששת החודשים שהסתיימו ביום 30.6.15 30.6.16 30.6.15 במיליוני ש"ח במיליוני ש"ח 1.5 4.7 8.5 () 3.5 18.6 0.3 3.7 13.4 () 2.4 2 0.3 0.8 3.3 4.9 () (1.3) 8.0 30.6.16 0.3 () 2.0 7.4 () 10.0 % מסך כל הנכסים 30.6.15 30.6.16 ב % ב % 1.8 0.8 2.8 3.2 9.7 1 43.0 4 42.7 45.7 100.0 100.0 סך כל הנכסים לששת החודשים שהסתיימו ביום השינוי 30.6.15 30.6.16 ב % במיליוני ש"ח (47.3) 101.1 53.3 32.1 160.3 211.8 19.4 559.6 668.3 7.0 2,48 2,654.7 (33.3) 3.9 2.6 22.9 2,463.0 3,026.7 14.7 5,768.5 6,617.8 ג. יתרות מאזניות ממוצעות* מגזר עסקים גדולים מגזר עסקים בינוניים מגזר עסקים קטנים וזעירים מגזר משקי בית מגזר בנקאות פרטית גופים מוסדיים מגזר ניהול פיננסי סך הכל % מסך כל ההתחייבויות 30.6.15 30.6.16 ב % ב % 1.9 2.5 1.8 1.6 1 10.3 69.7 7 0.6 1.1 1.0 15.2 13.5 100.0 100.0 סך כל ההתחייבויות לששת החודשים שהסתיימו ביום השינוי 30.6.15 30.6.16 ב % במיליוני ש"ח 53.5 97.6 149.8 4.0 93.5 97.2 14.3 545.7 623.6 16.2 3,664.5 4,259.4 110.8 30.6 64.5 112.3 28.3 6 2.1 80 817.1 15.4 5,260.6 6,071.8 מגזר עסקים גדולים מגזר עסקים בינוניים מגזר עסקים קטנים וזעירים מגזר משקי בית מגזר בנקאות פרטית גופים מוסדיים מגזר ניהול פיננסי סך הכל 26 26
מידע על מגזרי פעילות פיקוחיים במיליוני ש"ח הכנסות ריבית מחיצוניים הוצאות (הכנסות) ריבית מחיצוניים משקי בית בנקאות פרטית לשלושה חודשים שהסתיימו ב 30 ביוני 2016 פעילות ישראל עסקים קטנים וזעירים עסקים בינוניים עסקים גדולים גופים מוסדיים ניהול פיננסי סה"כ פעילות בישראל 45.8 (4.7) 41.1 2 61.2 2.3 45.9 13.0 3.0 10.0 6,716.8 3,636.8 3,705.8 21.8 4.5 6,166.0 5,35 5,470.6 3,972.5 4,031.0 3,316.7 38.8 3.0 (0.7) 41.1 7.0 (7.7) (0.7) 1.4 0.7 (0.3) 3,080.0 815.6 705.0 624.3 (0.7) (0.7) * * () 2.2 2.2 1.4 88.1 88.1 62.6 2.8 3.1 * 0.3 0.6 () 0.3 0.3 20.8 20.8 42.7 151.3 151.3 156.0 15.9 36.2 139.1 0.3 1.7 1.8 2.2 2.1 () (0.3) () 224.0 224.0 193.5 4.2 98.3 98.3 101.2 206.8 216.0 43.0 1.7 1.8 6.6 6.8 3.6 1 1.4 6.4 2.6 0.6 2.0 757.2 757.2 660.7 6.8 0.9 604.2 604.2 649.2 693.6 652.3 145.0 6.6 6.8 * * * 0.6 0.6 56.9 56.9 67.2 0.9 222.8 * * * 3 2.6 32.7 14.3 47.0 (1.1) 37.9 1 2.8 7.4 2,632.0 2,632.0 2,807.0 10.8 3.6 4,351.6 4,351.6 4,434.4 2,347.9 2,498.3 2,766.8 3 2.6 32.7 סך הכנסות (הוצאות) ריבית, נטו סך הכנסות שאינן מריבית מחיצוניים סך הכנסות הוצאות בגין הפסדי אשראי סך הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים רווח לפני מיסים הפרשה למסים על הרווח רווח (הפסד) נקי יתרה ממוצעת של נכסים (1) מזה: יתרה ממוצעת של אשראי לציבור (1) יתרת אשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח יתרת חובות פגומים יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום יתרה ממוצעת של התחייבויות( 1 ) מזה: יתרה ממוצעת של פיקדונות הציבור יתרת פיקדונות הציבור לסוף תקופת הדיווח יתרה ממוצעת של נכסי סיכון (2),(1) יתרת נכסי סיכון לסוף תקופת הדיווח (2) יתרה ממוצעת של נכסים בניהול (3),(1) פיצול הכנסות ריבית נטו: מרווח מפעילות מתן אשראי מרווח מפעילות קבלת פיקדונות אחר סך הכל הכנסות ריבית, נטו * נמוך מ 50 אלפי ש"ח. ) 1 ( יתרות ממוצעות על בסיס יתרות לתחילת רבעון או לתחילת חודש. ) 2) נכסי סיכון כפי שחושבו לצורך הלימות הון (הוראת ניהול בנקאי תקין 201). ) 3) נכסים בניהול לרבות נכסי גמל, קרנות השתלמות, קרנות נאמנות וניירות ערך של לקוחות. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 27 27
במיליוני ש"ח הכנסות ריבית מחיצוניים הוצאות (הכנסות) ריבית מחיצוניים משקי בית בנקאות פרטית לשלושת החודשים שהסתיימו ב 30 ביוני 2015** עסקים גופים עסקים עסקים קטנים מוסדיים גדולים בינוניים וזעירים ניהול פיננסי סה"כ פעילות בישראל 42.5 (9.5) 33.0 21.5 54.5 1.0 41.1 12.4 4.4 8.0 5,838.4 3,362.1 3,422.4 22.0 0.6 5,326.0 4,521.8 4,629.0 3,541.4 3,591.5 3,705.4 34.3 2.5 (3.8) 33.0 8.2 (12.0) (3.8) 1.9 (1.9) 0.3 (2.2) (0.9) (1.3) 2,476.3 804.0 331.9 402.2 (3.8) (3.8) * * () 4.1 4.1 3.9 21.1 21.1 29.4 4.2 4.2 * 0.3 0.6 0.3 93.4 93.4 104.7 75.6 75.6 101.3 45.5 53.5 94.1 0.3 1.3 * 1.3 0.3 1.6 0.3 1.3 0.8 146.1 146.1 166.0 74.2 74.2 97.0 188.4 192.9 39.5 1.3 1.3 6.4 6.6 3.5 1 () 5.5 5.1 1.8 3.3 596.6 596.6 579.4 7.5 539.5 539.5 566.4 621.4 597.4 184.7 6.4 6.6 * * * 0.3 0.3 23.0 23.0 31.8 0.7 0.8 227.0 * * * 26.2 2.1 28.3 15.4 43.7 1.5 34.6 7.6 2.7 4.9 2,521.5 2,521.5 2,567.9 14.3 0.6 3,788.6 3,788.6 3,803.1 2,349.3 2,34 3,16 26.2 2.1 28.3 סך הכנסות (הוצאות) ריבית, נטו סך הכנסות שאינן מריבית מחיצוניים סך הכנסות (הוצאות) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי סך הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים רווח (הפסד) לפני מיסים הפרשה למסים על הרווח רווח (הפסד) נקי יתרה ממוצעת של נכסים (1) מזה: יתרה ממוצעת של אשראי לציבור (1) יתרת אשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח יתרת חובות פגומים יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום יתרה ממוצעת של התחייבויות( 1 ) מזה: יתרה ממוצעת של פיקדונות הציבור יתרת פיקדונות הציבור לסוף תקופת הדיווח יתרה ממוצעת של נכסי סיכון (2),(1) יתרת נכסי סיכון לסוף תקופת הדיווח (2) יתרה ממוצעת של נכסים בניהול (3),(1) פיצול הכנסות ריבית נטו: מרווח מפעילות מתן אשראי מרווח מפעילות קבלת פיקדונות אחר סך הכל הכנסות (הוצאות) ריבית, נטו * נמוך מ 50 אלפי ש"ח. * * הוצג מחדש. ראה ביאור 1.ד.( 2 ). לתיאור בדבר אופן זיהוי המגזרים בשנים קודמות ראה ביאור 2 4 לדוחות הכספיים לשנת 2015. ) 1 ( יתרות ממוצעות על בסיס יתרות לתחילת רבעון או לתחילת חודש. ) 2) נכסי סיכון כפי שחושבו לצורך הלימות הון (הוראת ניהול בנקאי תקין 201). ) 3) נכסים בניהול לרבות נכסי גמל, קרנות השתלמות, קרנות נאמנות וניירות ערך של לקוחות. 28 28
במיליוני ש"ח הכנסות ריבית מחיצוניים הוצאות (הכנסות) ריבית מחיצוניים משקי בית בנקאות פרטית לשישה חודשים שהסתיימו ב 30 ביוני 2016 פעילות ישראל עסקים קטנים וזעירים עסקים בינוניים עסקים גדולים גופים מוסדיים ניהול פיננסי סה"כ פעילות בישראל 86.2 0.3 86.5 39.8 126.3 3.4 91.9 31.0 10.8 2 6,617.8 3,591.2 3,705.8 21.8 4.5 6,071.8 5,254.6 5,470.6 3,917.6 4,031.0 3,340.9 77.8 5.9 2.8 86.5 8.4 (5.6) 2.8 2.1 4.9 1.3 3.6 1.2 2.4 3,026.7 817.1 606.7 624.3 2.8 2.8 * * () * () 2.6 2.6 1.4 6 6 62.6 3.0 3.1 * * 0.7 0.8 0.3 1.1 () 0.6 0.6 53.3 53.3 42.7 149.8 149.8 156.0 35.2 36.2 132.7 0.7 0.8 3.4 3.5 0.8 4.3 3.2 0.7 0.3 211.8 211.8 193.5 4.2 97.2 97.2 101.2 209.9 216.0 42.4 3.4 3.5 12.6 13.0 7.1 2 0.6 13.9 5.6 1.9 3.7 668.3 668.3 660.7 6.8 0.9 623.6 623.6 649.2 634.0 652.3 150.0 12.6 13.0 * 0.3 64.5 64.5 67.2 0.9 0.9 221.0 * 61.0 5.2 66.2 29.1 95.3 (0.3) 74.9 20.7 7.3 13.4 2,654.7 2,654.7 2,807.0 10.8 3.6 4,259.4 4,259.4 4,434.4 2,428.0 2,498.3 2,794.8 61.0 5.2 66.2 סך הכנסות ריבית, נטו סך הכנסות שאינן מריבית מחיצוניים סך הכנסות הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי סך הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים רווח (הפסד) לפני מיסים הפרשה למסים על הרווח רווח (הפסד) נקי יתרה ממוצעת של נכסים (1) מזה: יתרה ממוצעת של אשראי לציבור (1) יתרת אשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח יתרת חובות פגומים יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום יתרה ממוצעת של התחייבויות( 1 ) מזה: יתרה ממוצעת של פיקדונות הציבור יתרת פיקדונות הציבור לסוף תקופת הדיווח יתרה ממוצעת של נכסי סיכון (2),(1) יתרת נכסי סיכון לסוף תקופת הדיווח (2) יתרה ממוצעת של נכסים בניהול (3),(1) פיצול הכנסות ריבית נטו: מרווח מפעילות מתן אשראי מרווח מפעילות קבלת פיקדונות אחר סך הכל הכנסות (הוצאות) ריבית, נטו * נמוך מ 50 אלפי ש"ח. 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 29 29
במיליוני ש"ח הכנסות ריבית מחיצוניים הוצאות (הכנסות) ריבית מחיצוניים סך הכנסות ריבית, נטו סך הכנסות שאינן מריבית מחיצוניים סך הכנסות הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי סך הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים רווח (הפסד) לפני מיסים הפרשה למסים על הרווח רווח (הפסד) נקי יתרה ממוצעת של נכסים (1) מזה: יתרה ממוצעת של אשראי לציבור (1) יתרת אשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח יתרת חובות פגומים יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום יתרה ממוצעת של התחייבויות( 1 ) מזה: יתרה ממוצעת של פיקדונות הציבור יתרת פיקדונות הציבור לסוף תקופת הדיווח יתרה ממוצעת של נכסי סיכון (2),(1) יתרת נכסי סיכון לסוף תקופת הדיווח (2) יתרה ממוצעת של נכסים בניהול (3),(1) פיצול הכנסות ריבית נטו: מרווח מפעילות מתן אשראי מרווח מפעילות קבלת פיקדונות אחר סך הכל הכנסות ריבית, נטו משקי בית 52.8 5.3 58.1 31.2 89.3 2.5 73.2 13.6 5.1 8.5 2,48 בנקאות פרטית * * * 0.3 לשישה חודשים שהסתיימו ב 30 ביוני 2015** עסקים גופים עסקים עסקים קטנים מוסדיים גדולים בינוניים וזעירים ניהול פיננסי סה"כ פעילות בישראל 74.9 (0.7) 74.2 46.0 12 1.2 89.1 29.9 11.3 18.6 5,768.5 3,305.5 3,422.4 22.0 0.6 5,260.6 4,46 4,629.0 3,49 3,591.5 3,671.6 67.4 6.1 0.7 74.2 7.5 (6.8) 0.7 6.4 7.1 1.4 5.7 2.2 3.5 2,463.0 80 390.8 402.2 0.7 0.7 * * () * () 3.9 3.9 3.9 28.3 28.3 29.4 4.1 4.2 * 0.7 0.9 1.1 0.6 101.1 101.1 104.7 97.6 97.6 101.3 52.0 53.5 8 0.7 0.9 2.5 2.6 0.8 3.4 1.0 2.4 0.9 1.5 160.3 160.3 166.0 93.5 93.5 97.0 187.5 192.9 36.3 2.5 2.6 11.3 11.8 6.9 18.7 (1.3) 12.5 7.5 2.8 4.7 559.6 559.6 579.4 7.5 545.7 545.7 566.4 580.6 597.4 181.5 11.3 11.8 30.6 30.6 31.8 0.8 0.8 224.9 * * * 2,48 2,567.9 14.3 0.6 3,664.5 3,664.5 3,803.1 2,474.5 2,34 3,148.8 52.8 5.3 58.1 ראה הערות בעמוד הבא. 30 30
במיליוני ש"ח הכנסות ריבית מחיצוניים הוצאות (הכנסות) ריבית מחיצוניים סך הכנסות ריבית, נטו סך הכנסות שאינן מריבית מחיצוניים סך הכנסות הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי סך הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים רווח (הפסד) לפני מיסים הפרשה למסים על הרווח רווח (הפסד) נקי יתרה ממוצעת של נכסים (1) יתרה ממוצעת של אשראי לציבור (1) יתרת אשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח יתרת חובות פגומים יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום יתרה ממוצעת של התחייבויות( 1 ) מזה: יתרה ממוצעת של פיקדונות הציבור יתרת פיקדונות הציבור לסוף תקופת הדיווח יתרה ממוצעת של נכסי סיכון (2),(1) יתרת נכסי סיכון לסוף תקופת הדיווח (2) יתרה ממוצעת של נכסים בניהול (3),(1) פיצול הכנסות ריבית נטו: מרווח מפעילות מתן אשראי מרווח מפעילות קבלת פיקדונות אחר סך הכל הכנסות ריבית, נטו משקי בית 111.9 1 122.0 62.4 184.4 4.3 144.1 36.0 13.7 22.3 2,537.8 2,537.8 בנקאות פרטית * 1.0 1.1 0.8 0.3 0.6 0.6 לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015** עסקים גופים עסקים עסקים קטנים מוסדיים גדולים בינוניים וזעירים ניהול פיננסי סה"כ פעילות בישראל 158.2 (1.9) 156.3 86.7 243.0 4.5 179.5 59.0 22.5 36.5 5,912.0 3,34 3,513.9 17.5 3.7 4,632.4 4,632.4 5,028.3 3,586.3 3,817.9 3,547.7 140.6 11.5 4.2 156.3 17.6 (13.4) 4.2 7.8 12.0 4.0 8.0 3.1 4.9 2,571.8 497.2 529.3 4.2 4.2 * 0.3 () () () 2.5 2.5 2.6 49.6 49.6 53.8 2.7 2.9 * 1.7 1.9 2.4 1.0 1.4 0.9 85.0 85.0 89.4 90.9 90.9 98.7 72.5 77.2 94.5 1.7 1.9 5.6 5.8 1.5 7.3 2.5 2.3 2.5 1.0 1.5 175.8 175.8 184.9 114.4 114.4 124.2 181.6 193.3 35.3 5.6 5.8 21.3 0.9 22.2 13.5 35.7 (2.3) 27.0 11.0 4.2 6.8 538.5 538.5 566.5 7.3 0.6 546.9 546.9 593.6 536.4 571.0 134.6 21.3 0.9 22.2 2,669.9 10.0 3.1 3,775.1 * נמוך מ 0 5 אלפי ש"ח. * * הוצג מחדש. ראה ביאור 1.ד.( 2 ). לתיאור בדבר אופן זיהוי המגזרים בשנים קודמות ראה ביאור 2 4 לדוחות הכספיים לשנת 2015. ) 1 ( יתרות ממוצעות על בסיס יתרות לתחילת רבעון או לתחילת חודש. ) 2) נכסי סיכון כפי שחושבו לצורך הלימות הון. ) 3) נכסים בניהול לרבות נכסי גמל, קרנות השתלמות, קרנות נאמנות וניירות ערך של לקוחות. 0.6 55.5 55.5 6 0.8 0.9 234.5 * 3,775.1 4,097.8 2,295.1 2,443.3 3,048.8 111.9 1 122.0 31 30.6.2016 בנק מסד בע"מ 31